Analyse van perspectiefnota naar begroting
Hieronder treft u een tabel aan met de analyse van perspectiefnota 2024-2027 en het raadsakkoord 2022-2026 naar de begroting 2024 en meerjarenramingen 2025-2027. Dit is een analyse op hoofdlijnen van de mutaties die na het opstellen van de perspectiefnota 2024-2027 zijn gemaakt.
Analyse van perspectiefnota naar begroting (afgerond op € 1.000) | 2024 | 2025 | 2026 | 2027 | |
|---|---|---|---|---|---|
Startpositie | |||||
Saldo perspectiefnota 2024 | 1.048.000 | 2.586.000 | 116.000 | 63.000 | |
Correctie jaarschijf 2027 tov decembercirulaire 2022 | - | - | - | -669.000 | |
Algemene uitkering (effecten meicirculaire 2023) | 1.283.000 | 1.136.000 | 313.000 | 356.000 | |
Correctie bezuinigingen Jeugdzorg (wettelijke maatregelen Rijk) | -100.000 | - | - | - | |
A | Stand begrotingssaldo 2024-2027 | 2.231.000 | 3.722.000 | 429.000 | -250.000 |
Tussenrapportage 2023 (structurele doorwerking): | |||||
Tussenrapportage onderdeel Sociaal Domein | -132.000 | -132.000 | -132.000 | -132.000 | |
Tussenrapportage onderdeel Overige | -157.000 | -157.000 | -157.000 | -157.000 | |
B | Subtotaal Tussenrapportage 2023 | -289.000 | -289.000 | -289.000 | -289.000 |
Prijs/Loon ontwikkelingen en Indexaties: | |||||
Ophoging stelpost indexering prijs- en loonontwikkeling | -81.000 | -81.000 | -81.000 | -81.000 | |
Indexaties | -999.000 | -997.000 | -995.000 | -993.000 | |
C | Subtotaal Prijs/Loon ontwikkelingen en Indexaties: | -1.080.000 | -1.078.000 | -1.076.000 | -1.074.000 |
Noodzakelijke bijstellingen: | |||||
Uitbreiding capaciteit/formatie | -322.000 | -75.000 | -75.000 | -75.000 | |
Autonome ontwikkelingen | 195.000 | 191.000 | 484.000 | 611.000 | |
D | Subtotaal noodzakelijke bijstellingen | -127.000 | 116.000 | 409.000 | 536.000 |
E | Subtotaal Nieuwe wensen | -801.000 | -645.000 | -593.000 | -593.000 |
Algemene uitkering (septembercirculaire 2023) | |||||
Effecten septembercirculaire 2023 | 901.000 | 823.000 | 615.000 | 1.308.000 | |
F | Subtotaal Algemene uitkering (septembercirculaire 2022) | 901.000 | 823.000 | 615.000 | 1.308.000 |
G | Totaal mutaties begrotingen (B + C + D + E + F ) | -1.396.000 | -1.073.000 | -934.000 | -112.000 |
Saldo meerjarenbegroting 2024-2027 incl. mutaties (A + G) | 835.000 | 2.649.000 | -505.000 | -362.000 | |
A: Toelichting stand begrotingsaldo 2024-2027
Financieel beeld na verwerking voorstellen perspectiefnota 2024-2027
Alle financiële informatie over de perspectiefnota 2024 staat in onderstaande tabellen beschreven, te weten:
- Tabel totaal financieel beeld perspectiefnota;
- Tabel noodzakelijke bijstellingen.
Tabel totaal financieel beeld perspectiefnota.
Perspectiefnota financieel (afgerond op € 1.000) | 2024 | 2025 | 2026 | 2027 |
|---|---|---|---|---|
Vertrekpunt voor PPN 2024 | 1.293.000 | 2.586.000 | 116.000 | 63.000 |
Bijstellingen bestaand beleid Pr. Mens en samenleving | - | - | - | - |
Bijstellingen bestaand beleid Pr. Kunst, Cultuur en Erfgoed | - | - | - | - |
Bijstellingen bestaand beleid Pr. Fysieke leefbaarheid en duurzaamheid | -175.000 | - | - | - |
Bijstellingen bestaand beleid Pr. Economie, Toerisme en Recreatie | - | - | - | - |
Bijstellingen bestaand beleid Pr. Bestuur en Dienstverlening | -70.000 | - | - | - |
Totaal van alle noodzakelijke bijstellingen | -245.000 | - | - | - |
Saldo perspectiefnota 2024 | 1.048.000 | 2.586.000 | 116.000 | 63.000 |
Tabel toelichting specificatie noodzakelijke bijstellingen; voor verdere toelichtingen verwijzen wij naar perspectiefnota 2024.
Noodzakelijke bijstellingen PPN 2024 (afgerond op € 1.000) | 2024 | 2025 | 2026 | 2027 | |
|---|---|---|---|---|---|
Fysieke leefbaarheid en duurzaamheid | Kleine Windmolens | -75.000 | - | - | - |
Fysieke leefbaarheid en duurzaamheid | Capaciteit ruimtelijke procdures | -75.000 | - | - | - |
Fysieke leefbaarheid en duurzaamheid | Bomenbeheerplan | -25.000 | - | - | - |
Subtotaal Fysieke leefbaarheid en Duurzaamheid | -175.000 | - | - | - | |
Bestuur en Dienstverlening | Professionalisering communicatie | -70.000 | - | - | - |
Subtotaal Bestuur en Dienstverlening | -70.000 | - | - | - | |
Totaal noodzakelijke bijstellingen PPN 2024 | -245.000 | - | - | - | |
Gemeentefonds (algemene uitkering)
Correctie algemene uitkering jaar 2027
Bij het verschuiven van het het laatste begrotingsjaar 2026 naar 2027 is niet de juiste beginstand van de algemene uitkering 2027 meegenomen. Onderstaand is de correctie op het jaar 2027.
Uitkering gemeente fonds (afgerond op € 1.000) | 2024 | 2025 | 2026 | 2027 |
|---|---|---|---|---|
Opgenomen in meerjarenbegroting 2023 | 47.894.000 | 48.366.000 | 45.430.000 | 45.565.900 |
Stand decembercirculaire 2022 | 47.894.000 | 48.366.000 | 45.430.000 | 44.897.000 |
corrrectie stand 2027, afgerond | - | - | - | -669.000 |
Meicirculaire Gemeentefonds 2023
Tijdens de ambtelijke toelichting van de perspectiefnota 2024-2027 zijn de effecten van de voorjaarsnota 2023 van het Rijk in beeld gebracht. In deze begroting zijn de effecten van de meicirculaire vanaf 2024 meegenomen. De belangrijkste onderwerpen zijn:
Accressen
Sinds de meicirculaire 2022 is het accres opgesplitst in een volume- en een nominaal deel. Het nominale deel compenseert voor loon- en prijsstijgingen, terwijl het volumedeel compenseert voor bevolkingsgroei en het reële accres.
In de meicirculaire 2023 zijn de LPO-accressen (loon-prijsontwikkeling) voor de jaren 2023 tot en met 2027 bijgewerkt en is er sprake van een opwaartse bijstelling voor alle jaren. De index voor loon-prijsontwikkeling is gebaseerd op de CPB-raming van de loonvoet in de overheidssector, de index van de materiële overheidsconsumptie en de overheidsinvesteringen. Hierbij wordt een verdeling van 60% loonontwikkeling, 20% consumptie en 20% investeringen gehanteerd.
Aanpassing rekentarieven WOZ voor uitkeringsjaar 2023
Voor het uitkeringsjaar 2023 wordt de waarde van een eigendom bepaald op basis van de waarde op 1 januari 2022. Voor het uitkeringsjaar 2024 wordt de waarde op 1 januari 2023 gebruikt. Het verschil tussen deze twee waardes geeft de waardeontwikkeling gedurende 2022 weer.
Volgens de meicirculaire 2023 is deze ontwikkeling gemiddeld +3% voor woningen en +2% voor niet-woningen in het hele land. Voor het uitkeringsjaar 2024 heeft het ministerie van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties (BZK) de rekentarieven aangepast om rekening te houden met deze gemiddelde waardeveranderingen. Het negatieve rekentarief voor zowel woningen als niet-woningen is lager omdat de waardeontwikkeling lager is dan de inflatie die in 2022 door het Centraal Planbureau (CPB) is vastgesteld op 7%.
Jeugdzorg
Het Rijk en de Vereniging van Nederlandse Gemeenten (VNG) hebben op 18 april van dit jaar een financieel principeakkoord bereikt voor de Hervormingsagenda Jeugd. In de meicirculaire van 2023 is er voor jeugdzorg een bedrag van € 1.454 miljoen voor 2024 en € 954 miljoen voor 2025 beschikbaar gesteld, onder voorbehoud van een definitief akkoord over de Hervormingsagenda. Een deel van deze extra middelen wordt gefinancierd vanuit de begroting van het ministerie van Volksgezondheid, Welzijn en Sport (VWS) voor investeringen en uitvoeringskosten van de Hervormingsagenda. Voor 2024 gaat het om € 91 miljoen en voor 2025 € 95 miljoen. Dit betekent dat er per saldo € 1.363 miljoen voor 2024 en € 859 miljoen voor 2025 wordt toegevoegd aan de algemene uitkering.
De provinciale toezichthouder heeft toestemming gegeven om voor de jaren 2024, 2025, 2026 en 2027 een stelpost op te nemen voor de 'nog te ontvangen rijksbijdrage jeugdzorg', gelijk aan 100% van het gemeentelijk aandeel. Voor 2028 is het nog onduidelijk of gemeenten 100% of 75% kunnen ramen, aangezien deze jaren nog niet zijn opgenomen in de richtlijnen van de provinciale toezichthouder.
Voor de gemeente Steenbergen betekent dit dat de stelpost extra middelen voor Jeugdzorg voor 2024 en 2025 komt te vervallen, aangezien er nu concrete middelen beschikbaar zijn gesteld in de meicirculaire van 2023.
Nieuwe financieringssystematiek
Het kabinet heeft besloten om het gemeentefonds voor de volume-ontwikkeling vanaf 2027 te indexeren op basis van de ontwikkeling van het bruto binnenlands product. In de meicirculaire 2023 is een beschrijving van de hoofdlijnen van een nieuwe financieringssystematiek opgenomen. De nieuwe financieringssystematiek houdt in dat de volumeontwikkeling van het gemeentefonds vanaf 2027 wordt gebaseerd op een historisch gemiddelde van de ontwikkeling van het bruto binnenlands product (bbp). Hiervoor is in de Voorjaarsnota 2023 een budget gereserveerd van € 150 miljoen in 2027 en € 300 miljoen in 2028. In de meicirculaire 2023 is de nieuwe financieringssystematiek nog niet verwerkt.
Participatie; Wet Sociale werkvoorziening (Wsw)
De integratie-uitkering Participatie wordt aangepast vanwege de toekenning van de loon- en prijsbijstelling voor 2023. Het bedrag voor deze bijstelling is € 114,97 miljoen in 2023 en zal geleidelijk afnemen tot € 95,96 miljoen in 2028. De verdeling van de loon- en prijsbijstelling over de twee onderdelen van de integratie-uitkering, namelijk de Wet sociale werkvoorziening (Wsw) en beschut werk, is te vinden op de gemeentefondsrubriek op de site van het Rijksoverheid. Daar kun je ook de specifieke bedragen per gemeente vinden voor de integratie-uitkering Participatie voor het jaar 2023 en de daaropvolgende jaren.
De verdeling van de bedragen per gemeente wordt primair gewijzigd door de actualisatie van de verdeling van de Wsw-middelen. Deze verdeling is gebaseerd op de daadwerkelijke omvang van de sociale werkplaatspopulatie, gemeten in standaardeenheden (SE) per betalende gemeente, zoals bekend uit het voorgaande jaar. Daarnaast wordt er een inschatting gemaakt van de verwachte blijfkansen in de sociale werkplaats. Voor de Wsw-verdeling vanaf 2023 is gebruikgemaakt van de gerealiseerde gemiddelde SE-aantallen in 2022 en de verwachte blijfkansen voor de jaren 2023 en daarna. Op basis hiervan is de verdeling geactualiseerd.
Decentralisatieuitkering; Brede impuls combinatiefuncties/buurtsportcoaches
De inkomensoverdracht van de decentralisatie-uitkering Brede impuls combinatiefuncties/buurtsportcoaches vindt vanaf 1 januari 2023 niet meer plaats via het gemeentefonds. Het type uitkering is gewijzigd van een decentralisatie uitkering naar een specifieke uitkering. Aangezien de inkomensoverdracht vanaf 2023 plaatsvindt via een specifieke uitkering kun je in de begroting 2024 en verder al wel rekening houden met de inkomsten aan de batenkant van de begroting. Op die manier verloopt de wijziging van een decentralisatie uitkering naar een specifieke uitkering voor de begroting budgettair neutraal.
Hieronder een overzicht van de bedragen van de december- en de meicirculaire en daarbij behorende mutaties .
Uitkering gemeente fonds (afgerond op € 1.000) | 2024 | 2025 | 2026 | 2027 |
|---|---|---|---|---|
Stand decembercirculaire 2022 | 47.894.000 | 48.366.000 | 45.430.000 | 44.897.000 |
Mutatie meicirculaire 23: | ||||
Accresontwikkelingen | 910.000 | 910.000 | 574.000 | 629.000 |
Hoeveelheidsverschillen | 655.000 | 558.000 | 350.000 | 275.000 |
WOZ | -207.000 | -256.000 | -247.000 | -257.000 |
Taakmutatie Jeugdzorg | 1.944.000 | 1.175.000 | 24.000 | 15.000 |
Correctie stelpost extra middelen Jeugdzorg 2024 en 2025 | -1.648.000 | -987.000 | ||
Taakmutatie Overige | 202.000 | 406.000 | -25.000 | -24.000 |
Integratie- en decentralisatieuitkeringen (IU en DU) | -115.000 | -115.000 | -115.000 | -115.000 |
Participatie (Wsw) | 206.000 | 201.000 | 197.000 | 192.000 |
Mutatie Stelpost onderuitputting bcf | 70.000 | 70.000 | 70.000 | 70.000 |
Mutatie stelpost trekkingsrechten Sociale Verzekerings Bank | 35.000 | 35.000 | 35.000 | 35.000 |
Mutatie stelpost vermindering kosten Voogdij 18+ | -18.000 | - | - | - |
Stelpost Nieuwe financieringssysteem vanaf 2027 | - | - | - | 165.000 |
Subtotaal mutatie meicirculaire 2022 | 2.034.000 | 1.997.000 | 863.000 | 985.000 |
Stand meicirculaire 2023 | 49.928.000 | 50.363.000 | 46.293.000 | 45.882.000 |
Geoormerkte bedragen meicirculaire: | ||||
Bijdrage WVS groep (Participatie) | -206.000 | -201.000 | -197.000 | -192.000 |
Correctie Wet kwaliteitsborging bouw | -8.000 | -8.000 | -10.000 | 10.000 |
Correctie brede impuls combinatiefuncties/buurtsportcoaches | 109.000 | 109.000 | 109.000 | 109.000 |
Subtotaal geoormerkte bedragen meicirculaire | -105.000 | -100.000 | -98.000 | -73.000 |
Mutatie meicirculaire 23 tov decembercirculaire 22 | 1.929.000 | 1.897.000 | 765.000 | 912.000 |
Correcties mutaties voorjaarsnota 2023 Rijk | -646.000 | -761.000 | -452.000 | -556.000 |
Mutatie meicirculaire 23 | 1.283.000 | 1.136.000 | 313.000 | 356.000 |
Bezuinigingen Jeugdzorg
Jeugdzorg, wettelijke maatregelingen Rijk | 2024 | 2025 | 2026 | 2027 |
|---|---|---|---|---|
Correctie Bezuinigingen Jeugdzorg | -100.000 | - | - | - |
Er zijn afspraken gemaakt over een aanvullende besparing van €100 miljoen voor 2024. Het is de verantwoordelijkheid van de Rijksoverheid om deze besparing in te vullen met (wettelijke) maatregelen. Voor 2024 is de verwachte extra besparing van €100 miljoen komen te vervallen vanwege vertraging in de ontwikkeling van de Hervormingsagenda Jeugd. Het vervallen van deze extra besparing heeft geen financieel effect. Het is budgettair neutraal, omdat gemeenten in hun begroting voor Jeugdzorg al rekening moeten houden met de geplande besparing en een lagere raming van de uitgaven.
B: Toelichting structurele doorverwerking Tussenrapportage 2023
Op 28 september 2023 is de Tussenrapportage 2023 vastgesteld door de raad. Deze rapportage bevat diverse financiële mutaties die structureel doorwerken. Deze mutaties zijn verwerkt in de meerjarenbegroting 2024-2027. De structurele bedragen genoemd in de Tussenrapportage 2023 kunnen afwijken over de periode 2024-2027.
De structurele doorverwerking van de Tussenrapportage 2023 staan in de onderstaande tabellen beschreven, te weten:
- Tabel structurele doorverwerking Sociaal Domein;
- Tabel structurele doorverwerking Overige.
Hieronder treft u een overzicht aan van de structurele doorverwerking van de Tussenrapportage 2023 van het Sociaal Domein.
Specificatie TR2023; Sociaal Domein | Programma | 2024 | 2025 | 2026 | 2027 | Toelichting |
|---|---|---|---|---|---|---|
Sociaal Domein, onderdeel Jeugd; Jeugdbehandeling | 1; Mens & Samenleving | -106.000 | -106.000 | -106.000 | -106.000 | In de aanloop naar de nieuwe contracten voor laagcomplex en hoogcomplex wonen hebben aanbieders vragen gesteld over de indexering van de tarieven voor 2023. In mei 2022 zijn de tarieven voor 2023 vastgesteld op basis van onderzoek uitgevoerd door adviesbureau D18. Hierbij zijn de tarieven gekoppeld aan de stijging van de lonen vanaf 2017 tot heden. Echter, met alle prijsontwikkelingen die hebben plaatsgevonden in het najaar van 2022, is het mogelijk dat enkele van onze tarieven voor 2023 niet langer als redelijk worden beschouwd door de rechter. We moeten daarom zorgvuldig kijken naar de tarieven en eventueel aanpassingen maken om ervoor te zorgen dat ze reëel zijn. |
Sociaal Domein, onderdeel Jeugd; Gecertificeerde instellingen / Jeugdbescherming | 1; Mens & Samenleving | -18.000 | -18.000 | -18.000 | -18.000 | De extra bijdrage aan Jeugdbescherming Brabant (JBB) heeft betrekking op een indexering van tarieven. |
Sociaal Domein, onderdeel Jeugd; Gecertificeerde instellingen / Jeugdreclassering | 1; Mens & Samenleving | -8.000 | -8.000 | -8.000 | -8.000 | De gecertificeerde instellingen hebben een indexering aangevraagd om de structurele dekking van de inzet plusperiodiek te waarborgen. Daarnaast hebben ze ook een aanvullende indexering aangevraagd voor de hogere reiskosten, zoals vastgesteld in de cao-regeling. |
-132.000 | -132.000 | -132.000 | -132.000 |
Hieronder treft u een overzicht aan van de structurele doorverwerking van de Tussenrapportage 2023 van de overige mutaties.
Specificatie TR2023; Overige | Programma | 2024 | 2025 | 2026 | 2027 | Toelichting |
|---|---|---|---|---|---|---|
Wegen straten en pleinen; Onkruidbestrijding | 3; Fysieke leefomgeving en duurzaamheid | -42.000 | -42.000 | -42.000 | -42.000 | Voor 2023 en 2024 is er een nieuwe aanbesteding gedaan voor de onkruidbestrijding. Vanwege stijgende kosten zoals brandstof en lonen, valt deze kostenpost structureel hoger uit. Een deel van deze kosten zal ten laste komen van de voorziening Riolering (33%). |
Openbaar groen en (openlucht) recreatie; WVS nieuw werkprogramma | 3; Fysieke leefomgeving en duurzaamheid | -62.000 | -62.000 | -62.000 | -62.000 | Met de WVS is het nieuwe werkprogramma voor 2023 besproken. Het huidige budget bleek al ontoereikend te zijn en de stijging van de tarieven als gevolg van de loonontwikkeling zorgt ervoor dat het afgesproken werkprogramma meer kosten met zich meebrengt dan er beschikbare middelen zijn. |
Sportaccommodaties; tennispark steenbergen | 3; Fysieke leefomgeving en duurzaamheid | -1.000 | -1.000 | -1.000 | -1.000 | De afgelopen maanden zijn de kosten en huur van het tennispark Steenbergen, die de gemeente maakt en ontvangt, besproken met het bestuur. Als gevolg hiervan zijn enkele budgetaanpassingen nodig. |
Bestuursondersteuning raad en rekenkamer; accountantkosten | 5; Bestuur & Dienstverlening | -11.000 | -11.000 | -11.000 | -11.000 | Het controletarief van Baker Tilly is met 14,3% geindexeerd voor 2023. |
Overhead; representatie | 5; Bestuur & Dienstverlening | -17.000 | -17.000 | -17.000 | -17.000 | Sinds 2019 is het budget voor het kabinet, representatie en vergaderkosten (college) onveranderd gebleven. Echter, vanwege de inflatie van de afgelopen jaren is het noodzakelijk om dit budget te indexeren naar € 65.000. |
Overhead; Rollend Materieel | 5; Bestuur & Dienstverlening | -18.000 | -18.000 | -18.000 | -18.000 | In de afgelopen jaren zijn er meer auto's aan het wagenpark van de buitendienst toegevoegd. Door de inflatie zijn de kosten voor het onderhoud van deze auto's flink gestegen. Daarnaast is het vervangen van de oude auto's, dat gepland stond voor 2023, vertraagd. Hierdoor is er nu permanent te weinig geld beschikbaar om het onderhoud goed te kunnen betalen. |
Overhead; Rollend Materieel | 5; Bestuur & Dienstverlening | -6.000 | -6.000 | -6.000 | -6.000 | Met de Tussenrapportage 2022 is het budget voor het verbruik van brandstof tijdelijk verhoogd. Ondanks dat de prijzen momenteel iets lager zijn dan vorig jaar, is het huidige budget niet toereikend om aan de brandstofkosten te voldoen. Per 1 juli zijn de accijnzen op brandstof verhoogd, waardoor de kosten zijn gestegen. |
-157.000 | -157.000 | -157.000 | -157.000 |
C: Toelichting loon- en prijsontwikkelingen en indexaties
In de perspectiefnota 2024-2027 is er een bedrag van € 1,257 miljoen opgenomen om de kosten van CAO-ontwikkelingen en prijsstijgingen te dekken. De loonkosten voor het jaar 2024 zijn geschat op het niveau van de CAO van 2023. Op het moment dat deze begroting werd opgesteld, was de loonontwikkeling voor 2024 nog niet bekend.
Loonontwikkeling 2024 gemeente Steenbergen | 2024 | 2025 | 2026 | 2027 |
|---|---|---|---|---|
Loonsom 2024 | 16.310.000 | 16.310.000 | 16.310.000 | 16.310.000 |
Stand 2024 in de begroting 2023-2026 | 15.007.000 | 15.007.000 | 15.007.000 | 15.007.000 |
Loonontwikkeling ambtelijke organisatie | -1.303.000 | -1.303.000 | -1.303.000 | -1.303.000 |
Loonontwikkeling bestuur | -20.000 | -20.000 | -20.000 | -20.000 |
Ontwikkeling vergoedingen Raadsleden | -15.000 | -15.000 | -15.000 | -15.000 |
-1.338.000 | -1.338.000 | -1.338.000 | -1.338.000 | |
Inzetten stelpost loon- en prijsontwikkeling | 1.257.000 | 1.257.000 | 1.257.000 | 1.257.000 |
Tekort, afgerond | -81.000 | -81.000 | -81.000 | -81.000 |
Loonontwikkeling
De huidige CAO Gemeenten loopt tot 1 januari 2024. De VNG, WSGO en de vakbonden hebben 18 september de inzetbrieven uitgewisseld voor de CAO Gemeenten 2024. De inzet van de gemeentelijke werkgevers is gebaseerd op de arbeidsvoorwaardennota en de ledenraadpleging daarover.
Prijsontwikkeling
Hieronder treft u een overzicht aan van de doorverwerking van de prijsontwikkelingen die bekend zijn.
Indexaties | 2024 | 2025 | 2026 | 2027 | Toelichting |
|---|---|---|---|---|---|
Subsidies | 4.000 | 4.000 | 4.000 | 4.000 | De kosten van de subsidies voor het WelzijnPlan zijn gestegen met €28.087, voornamelijk als gevolg van geïndexeerde budgetsubsidies. Daarnaast is er een hogere subsidieaanvraag van €28.440 vanuit Vluchtelingenwerk Maatschappelijke Begeleiding vanwege een toename van het aantal vluchtelingen. Voor de bibliotheek is er ook een hoger bedrag van €21.633 opgenomen. Deze wordt gedekt vanuit de compensatie van IDO-middelen door de SPUK-regeling van het Rijk. |
Belastingen en verzekeringen | -62.000 | -62.000 | -62.000 | -62.000 | Jaarlijkse actualisatie van de verzekeringsportefeuille en de belasting over het maatschappelijk vastgoed. |
Tarieven 2023 WMO | -29.000 | -29.000 | -29.000 | -29.000 | Nieuwe tarieven kleinschalig collectief vervoer. |
Tarieven 2023 WMO | -797.000 | -797.000 | -797.000 | -797.000 | Binnen de Wmo maatwerkvoorzieningen Huishoudelijke ondersteuning en Begeleiding zien we dat de kosten aanzienlijk stijgen door de indexatie van tarieven en de groei van het aantal cliënten. Voor Huishoudelijke ondersteuning is er € 562.500 nodig voor de indexatie. Dit komt neer op een stijging van 20,25% als gevolg van Cao-ontwikkelingen (Cao-akkoord VVT van deze zomer). |
Tarieven 2023 Overige | -115.000 | -113.000 | -111.000 | -109.000 | We hebben de lopende contracten doorgerekend op basis van de nieuwe prijzen. |
Totaal | -999.000 | -997.000 | -995.000 | -993.000 |
D: Toelichting noodzakelijke bijstellingen (autonome ontwikkelingen)
Voor de versterking van de gemeente Steenbergen zijn onderstaande formatie-uitbreidingen (0,9 fte) benodigd:
Uitbreiding capaciteit/formatie | 2024 | 2025 | 2026 | 2027 | Toelichting |
|---|---|---|---|---|---|
Versterking Griffie (0,6 fte) | -50.000 | -50.000 | -50.000 | -50.000 | De griffie fungeert als het secretariaat van de gemeenteraad en heeft zich door de jaren heen ontwikkeld tot een veelzijdige speler op verschillende gebieden. Naast de reguliere taken met betrekking tot vergaderingen en documentstromen, nemen communicatie en advisering steeds meer tijd en capaciteit in beslag voor de griffie. Daarnaast zijn er de afgelopen jaren ook wettelijke taken bijgekomen op het gebied van toegankelijkheid en privacy. Vanwege de disbalans tussen de reguliere taken, advisering, ad hoc activiteiten en langetermijnprojecten, heeft de werkgeverscommissie eerder dit jaar een werkdrukmeting uitgevoerd. Hieruit is gebleken dat gezien de huidige werkzaamheden, de ondersteuning van 8 fracties, de groei naar 21 zetels en de aanpassing van het aantal werkuren van de plaatsvervangend griffier vanwege ouderschapsverlof, een structurele uitbreiding van de griffie gerechtvaardigd is. |
Versterking Sociaal Domein / Onderwijs (0,3 Fte) | -25.000 | -25.000 | -25.000 | -25.000 | In december 2022 is er een landelijke norm, de Ingradonorm, vastgesteld met betrekking tot de wettelijke basistaken vanuit de leerplichtwet. Uit deze norm blijkt dat er voor de netwerksamenwerking 1,77 fte meer nodig is dan de huidige structurele bezetting. Voor Steenbergen resulteert dit in een capaciteitstekort van 0,3 fte. Dit betekent dat er extra formatie nodig is, wat een structurele extra kostenpost van ongeveer €25.000 per jaar met zich meebrengt. |
Versterking bedrijfsvoering; afdeling Financiën en Human Resources (incidenteel) | -247.000 | - | - | - | De in 2023 af te ronden prioriteit organisatieontwikkeling heeft een ontwikkeling in gang gezet die geleidelijk verankerd wordt in de organisatie. Er moeten nog wat stappen worden gezet om de veranderingen ook daadwerkelijk te borgen in de organisatie. Deze continue ontwikkeling van de organisatie wordt nu ingezet. In het eerste jaar betekent dit veel extra werk voor de onderdelen HR en financiën. Uiteindelijk worden deze taken onderdeel van het takenpakket van de nieuwe managers en coördinatoren. Maar voordat dit geregeld is geeft dit extra werk bij deze organisatieonderdelen. Eind 2024 wordt verwacht dat de processen dermate soepel verlopen dat de extra aandacht niet meer nodig is. |
Totaal | -322.000 | -75.000 | -75.000 | -75.000 |
Sinds het opstellen van de perspectiefnota 2024-2027 zijn er een aantal ontwikkelingen onderzocht. Daarbij zijn de uitgangspunten, die benoemd zijn in de perspectiefnota 2024-2027, zoveel mogelijk gehanteerd. De stand en de parameters van de lokale heffingen, huren, pachten, reserves en de kapitaallasten zijn geactualiseerd. Verder zijn de beheerplannen gebouwen en sportparken doorberekend, de areaaluitbreiding op wegen, straten en pleinen beoordeeld en de effecten van ICT voor de komende jaren meegenomen.
Hieronder treft u een overzicht aan van de noodzakelijke bijstellingen:
Autonome ontwikkelingen | 2024 | 2025 | 2026 | 2027 | Toelichting |
|---|---|---|---|---|---|
Actualiseren exploitatie 2024-2027 | -20.000 | -20.000 | 268.000 | 346.000 | Bij het actualiseren van de exploitatie voor de periode 2024-2027 hebben we enkele voordelen geïdentificeerd. Deze voordelen zijn gerelateerd aan drie specifieke aspecten. |
Opbrengsten afval en riolering na actualisatie tarieven | 35.000 | 54.000 | 56.000 | 76.000 | Er is een voordeel op de BTW, kwijtschelding en de overhead op afval en riolering. Dit betekent dat er besparingen zijn op de BTW-kosten, waarbij de belasting over de toegevoegde waarde wordt verminderd. Daarnaast is er sprake van kwijtschelding, waarbij bepaalde kosten of belastingen worden kwijtgescholden voor specifieke situaties. Ten slotte is er een vermindering van de overheadkosten op het gebied van afval en riolering, wat resulteert in lagere kosten voor het beheer en onderhoud van deze infrastructuur. Deze voordelen dragen bij aan het optimaliseren van de financiële situatie en het efficiënt beheren van de afval- en rioleringsdiensten. |
Inkomsten onroerendgoedbelasting (ozb) en toeristenbelasting | 132.000 | 132.000 | 132.000 | 132.000 | In 2023 zijn de opbrengsten gestegen als gevolg van een toename van het gemiddelde percentage van de WOZ-waarde voor zowel woningen als niet-woningen. Daarnaast is er ook een hogere toeristenbelasting meegenomen in de begroting. Deze aanpassingen hebben betrekking op de structurele bijstelling van de begroting voor de jaren 2024 tot en met 2027. |
Actualisatie voorzieningen | -64.000 | -64.000 | -64.000 | -64.000 | We hebben de benodigde onttrekkingen en toevoegingen voor de voorzieningen voor de periode 2024-2027 geactualiseerd. Dit omvat de update van de verschillende beheerplannen voor de openbare ruimte, zoals wegen, kunstwerken en verlichting. We hebben gekeken naar de benodigde financiële middelen om deze voorzieningen te onderhouden en te verbeteren in de komende jaren. Deze actualisatie zorgt ervoor dat de benodigde budgetten in lijn zijn met de huidige behoeften en plannen voor de openbare ruimte. |
Actualisatie reserves | - | - | -50.000 | -6.000 | We hebben de benodigde onttrekkingen voor het programma Fysieke Leefomgeving en Duurzaamheid, evenals voor Bestuur en Dienstverlening, geactualiseerd voor de reserveringen van 2024-2027. Dit omvat het herzien van de financiële middelen die nodig zijn voor deze programma's in de komende jaren. Door deze actualisatie zorgen we ervoor dat de benodigde budgetten in lijn zijn met de huidige plannen en doelstellingen voor de fysieke leefomgeving, duurzaamheid, bestuur en dienstverlening. |
Kapitaallasten 2024-2027 (activiastaat) | 35.000 | 13.000 | 71.000 | 45.000 | We hebben de huidige kapitaallasten op de lopende activa geactualiseerd voor de periode 2024-2027. Dit omvat onder andere de verwerking van de Steenbergse weg, rollend materieel en de nieuwe investeringsplanning van het Gemeentelijk Verkeer- en Vervoerplan (GVVP). We hebben gekeken naar de financiële lasten die voortvloeien uit deze activa en hebben deze geactualiseerd om ervoor te zorgen dat de begroting in lijn is met de huidige plannen en investeringen op het gebied van infrastructuur en mobiliteit. |
Vrijval kap lst ivm 213A onderzoek 2024-2027 | 255.000 | 255.000 | 255.000 | 255.000 | In ons onderzoek hebben we alle investeringskredieten beoordeeld die per 31-12-2022 zijn doorgeschoven. We hebben grondig onderzocht wat de redenen waren achter het doorschuiven van deze kredieten. Uit het onderzoek is gebleken dat dit meestal te maken had met capaciteitsgebrek, het wachten op andere disciplines, het ontbreken van beleidskaders, langere looptijd van het project door inspraakprocedures, stagnerende voortgang en scopewijzigingen. Vaak waren er meerdere redenen in het spel. |
Investeringsstaten 2024-2027 | -122.000 | -124.000 | -130.000 | -122.000 | We hebben de investeringsstaten voor de periode 2024-2027 geactualiseerd. Dit omvat de update van de verschillende beheerplannen voor de openbare ruimte, waaronder wegen, kunstwerken, verlichting, gebouwen en sportparken, speeltoestellen en groen. Daarnaast hebben we ook de investering van het project "Klaprozenveld" meegenomen in deze actualisatie. |
Budgetten onderhanden werk | -6.000 | -6.000 | -6.000 | -6.000 | We hebben een actualisatie uitgevoerd van het onderhanden werk op de grondexploitaties. Dit houdt in dat we de financiële stand van zaken van lopende projecten op het gebied van grondontwikkeling hebben geëvalueerd en geüpdatet. We hebben gekeken naar de kosten, opbrengsten en voortgang van deze projecten om een actueel beeld te krijgen van de financiële situatie. Deze actualisatie stelt ons in staat om de benodigde budgetten en middelen nauwkeurig te bepalen en eventuele bijsturingen te doen indien nodig. |
ICT Equalit | -50.000 | -49.000 | -48.000 | -45.000 | Een deel van de Equalit-rekening wordt bepaald door de componenten aantal inwoners, aantal accounts en een aantal devices. Op dit moment zijn alle drie de componenten in aantal toegenomen. Deze ontwikkelingen, gecombineerd met een aantal wijzigingen in applicaties, vragen om een bijstelling van de begroting. |
Totaal | 195.000 | 191.000 | 484.000 | 611.000 |
E: Toelichtingen ontwikkelingen nieuw wensen
Hieronder treft u een overzicht aan van de voorstellen nieuw beleid:
Nieuwe wensen | 2024 | 2025 | 2026 | 2027 | |
|---|---|---|---|---|---|
Cultuurcoach | * 1 | -26.000 | - | - | - |
Uitbreiding Ernaartoe team | * 2 | -41.000 | -41.000 | -41.000 | -41.000 |
Groei WMO | * 3 | -354.000 | -354.000 | -355.000 | -355.000 |
Werving & Selectie afdeling | * 4 | -60.000 | - | - | - |
Griffie; toegankelijkeisen | * 5 | -15.000 | -15.000 | -15.000 | -15.000 |
Hoge Nood | * 6 | -13.000 | -13.000 | - | - |
Actieagenda vrijetijdseconomie | * 7 | -20.000 | - | - | - |
Stimuleringsregeling Landschap; contractverlenging | * 8 | - | -40.000 | - | - |
Samen blijven(d) herdenken / 80 jaar bevrijding | * 9 | -75.000 | - | - | - |
Informatievoorziening; verhogen security | * 10 | -127.000 | -127.000 | -127.000 | -127.000 |
Informatievoorziening; Cloudmigratie DMS | * 11 | -55.000 | -55.000 | -55.000 | -55.000 |
NK Tijdrijden | * 12 | -15.000 | - | - | - |
Totaal | -801.000 | -645.000 | -593.000 | -593.000 |
*1Cultuurcoach
Culturele verenigingen hebben nog steeds veel problemen of uitdagingen. Het is belangrijk dat deze verenigingen blijvende ondersteuning krijgen. Door deze ondersteuning kunnen ze een sterke culturele aanwezigheid behouden in de gemeente Steenbergen, zowel nu als in de toekomst. Dit zorgt voor een beter cultureel aanbod voor iedereen.
*2Uitbreiding Ernaartoe team
Sinds 2019 is het Ernaartoe-team actief als een proefproject in de gemeente Steenbergen. Dit team biedt hulp aan inwoners die zelf geen hulp willen, kunnen of durven vragen. Wat het Ernaartoe-team uniek maakt, is dat het actief op zoek gaat naar mensen die hulp nodig hebben. Het idee is dat door ouders te helpen, ook de kinderen geholpen worden. Op deze manier kan een gezin voorkomen worden om langdurig in een stressvolle thuissituatie te blijven, zodat het kind niet onnodig belast wordt met jeugdzorg. Uit de resultaten blijkt dat het Ernaartoe-team effectief is! Daarom willen we het Ernaartoe-team uit de proeffase halen en structureel in de organisatie integreren.
*3Groei WMO
Binnen de Wmo maatwerkvoorzieningen Huishoudelijke ondersteuning en Begeleiding hebben we te maken met een groei van het aantal cliënten als gevolg van de vergrijzing, het zo lang mogelijk zelfstandig thuis wonen en het ondersteunen van chronisch zieke inwoners. We hebben tot op heden te maken met een groei van 6% in 2023 en voorzien een groei van gemiddeld 5% in 2024. Deze groei resulteert in een financiële stijging van € 193.370.
Voor begeleiding (dagbesteding en individuele begeleiding) hebben we te maken met een cliëntengroei van ruim 8%. We zien dat deze groei veroorzaakt wordt door het zo lang mogelijk thuis wonen met ondersteunen en toename van kwetsbaarheid bij inwoners als gevolg van financiën, eenzaamheid, geestelijke gezondheid en regelmatig ook fysieke klachten. Voor 2024 stellen we voor om rekening te houden met een gemiddelde cliëntengroei van 5% resulterend in een financiële stijging van € 160.967.
*4Werving & Selectie
De kosten voor het aantrekken en selecteren van nieuwe medewerkers zijn de afgelopen jaren aanzienlijk gestegen. Om ervoor te zorgen dat we de juiste persoon op de juiste plek kunnen krijgen, zijn er meer en intensievere wervingsprocessen nodig. Deze processen vereisen specifieke expertise, vooral voor strategische functies waarvoor we externe expertise op het gebied van werving en selectie moeten inhuren. We verwachten volgend jaar een aantal van deze trajecten in deze categorieën. Hiervoor hebben we extra financiële middelen nodig.
*5Toegankelijkheideisen Griffie
Wij moeten voldoen aan de toegankelijkheidseisen van de overheid. Een van deze eisen is dat al het beeldmateriaal van de raadsvergaderingen voorzien moet zijn van nauwkeurige ondertiteling. Op deze manier kunnen slechthorenden de besluitvorming goed volgen.
*6Hoge Nood
De gemeente Steenbergen streeft ernaar een toegankelijke en inclusieve gemeente te zijn. Een plek waar mensen zonder zorgen kunnen ontspannen en winkelen. Om dit mogelijk te maken, sluit de gemeente zich aan bij Hoge Nood. Het doel is om een netwerk van openbare toiletten te creëren in alle kernen van de gemeente. Door een licentie bij Hoge Nood aan te schaffen, kan de gemeente actief het aanbod van toiletten in de gaten houden. Daarnaast kan de gemeente op een eenvoudige manier informatie verstrekken aan bezoekers en inwoners. We roepen ook horecagelegenheden op om zich aan te sluiten bij Hoge Nood. Als pilot ontvangen zij een maandelijkse vergoeding als zij meedoen.
*7Actieagenda vrijetijdseconomie
De gemeente Steenbergen en andere gemeenten in de regio Brabantse Wal werken samen op het gebied van recreatie en toerisme. We begrijpen dat het belangrijk is om bezoekers langer te binden aan de Brabantse Wal, zodat ze langer kunnen genieten van ons mooie gebied. Om dit te bereiken, is een regionale aanpak van groot belang.
We willen de samenwerking op het gebied van recreatie en toerisme versterken en uitbreiden. Dit gaan we doen door stap voor stap te werk te gaan. We gaan werken aan het versterken van het merk "Brabantse Wal" door de samenwerking op projectbasis te organiseren. Hiervoor stellen we een gezamenlijke actieagenda op voor de periode 2024/2025. Deze agenda bevat strategische, tactische en operationele acties om ons doel te bereiken.
*8Stimuleringsregeling Landschap; contractverlenging
De huidige Stimuleringsregeling Landschap en samenwerkingsovereenkomst tussen de gemeente Steenbergen en de provincie Noord-Brabant lopen af eind 2023. De provincie heeft besloten om de regeling met twee jaar te verlengen, zodat er in die periode meer details kunnen worden uitgewerkt voor het vervolg. In de begroting voor de komende jaren is al rekening gehouden met €40.000 voor de stimuleringsregelingen Landschap in 2023 en 2024. Aangezien de regeling ook wordt verlengd naar 2025, moet er ook voor dat jaar €40.000 worden gereserveerd.
*9Samen blijven(d) herdenken / 80 jaar bevrijding
Samen met alle lokale organisaties die betrokken zijn bij herdenkingsactiviteiten in onze gemeente, werken we aan een blijvend samenwerkingsverband met de voorlopige naam "Samen Blijven(d) Herdenken". Het doel hiervan is om het herdenken in onze gemeenschap toekomstbestendig te maken en om elke vijf jaar gezamenlijk invulling te geven aan belangrijke herdenkingen, zoals die van de Tweede Wereldoorlog en de Watersnoodramp van 1953. Door samen te werken willen we ervoor zorgen dat het herdenken een blijvende betekenis heeft en dat we de herdenkingen op een passende manier kunnen vormgeven.
*10Informatievoorziening; verhogen security
De dreiging van een hack of cyberaanval vormt een constante bedreiging voor onze dienstverlening aan inwoners en ondernemers, evenals voor onze bedrijfsvoering. Het risico dat informatie wordt gegijzeld, verkocht of gewijzigd is hoog als er onvoldoende maatregelen worden genomen. Om continu te kunnen anticiperen op nieuwe dreigingen, is het noodzakelijk om de beveiligingsmaatregelen voortdurend bij te werken. Dit is gebaseerd op de meest actuele bekende maatregelen.
Een risicoanalyse op basis van de Baseline Informatiebeveiliging Overheid (BIO) is uitgevoerd, samen met externe specialisten op het gebied van informatieveiligheid, CISO's en technici. Er is ook onderzoek gedaan naar lessen die zijn geleerd van eerdere cyberaanvallen in binnen- en buitenland. Dit heeft geresulteerd in een classificatie van risico's (hoog, gemiddeld, laag) en bijbehorende maatregelen.
De inhoud van de maatregelen is geclassificeerd als geheim vanwege de vertrouwelijkheid en om misbruik te voorkomen. De onderliggende uitwerking valt onder geheimhouding op basis van de Gemeentewet en de Wet open overheid. Het is belangrijk om te beseffen dat dit pakket aan maatregelen mogelijk niet allesomvattend is en dat aanvullende maatregelen in de toekomst nodig kunnen zijn, wat kan leiden tot een verhoging van het beveiligingsbudget.
*11Informatievoorziening; Cloudmigratie DMS
De kosten van €55.000 zijn het gevolg van een stijging in de hostingkosten voor onze DMS-applicatie. Dit komt doordat de leverancier een beleid heeft ingevoerd waarbij alleen nog gebruik gemaakt kan worden van cloud-hosting.
*12NK Tijdrijden
In 2024 zal Stichting Wielercriterium Steenbergen (SWS) voor de 80e keer wielerwedstrijden organiseren in Steenbergen. Het organiserend comité heeft een plan gemaakt om dit op een bijzondere wijze te vieren. Na een uitgebreide sollicitatieprocedure heeft de KNWU (de overkoepelende sportbond van en voor de wielersport in Nederland) SWS het vertrouwen gegeven om het NK tijdrijden voor 2024 in Steenbergen te laten organiseren. Hier is een bijdrage van de gemeente voor benodigd.
F: Septembercirculaire Gemeentefonds 2023
In deze begroting zijn de effecten van de septembercirculaire vanaf 2024 meegenomen.
De belangrijkste onderwerpen zijn:
Accressen
Sinds de meicirculaire van 2022 is het volume deel van de financiering bevroren tot en met 2025. Om vooruit te lopen op een nieuwe financieringssystematiek, heeft het kabinet in de septembercirculaire van 2022 eenmalig € 1 miljard extra beschikbaar gesteld voor 2026. Hierdoor staat het volume deel vast tot en met 2026. Bij de Voorjaarsnota van 2023 is besloten om dit bedrag vanaf 2027 structureel te maken en de volumeontwikkeling vanaf 2027 te indexeren op basis van de ontwikkeling van het bruto binnenlands product (bbp). De details van de nieuwe financieringssystematiek zijn uitgewerkt in de Miljoenennota van 2024, zoals aangekondigd in de meicirculaire van 2023.
Voor de jaren tot en met 2026 wordt de indexatie voor de loon-prijsontwikkeling gebaseerd op de ramingen van het Centraal Planbureau (CPB) voor de loonvoet in de overheidssector, de index van de materiële overheidsconsumptie en overheidsinvesteringen. Hierbij wordt een verdeling van 60% voor loonontwikkeling, 20% voor consumptie en 20% voor investeringen gehanteerd. Vanaf 2027 zal de indexatie voor inflatie gebaseerd zijn op de prijsontwikkeling van het bruto binnenlands product (bbp) van het lopende jaar. In de septembercirculaire van 2023 zijn de accressen voor de loon-prijsontwikkeling voor de jaren 2024 tot en met 2028 bijgewerkt.
Actualisatie maatstafgegevens
In de septembercirculaire zijn geen wijzigingen in definities van maatstaven opgenomen. Wel zijn diverse landelijke aantallen bijgesteld. Vooral de ontwikkelingen van het aantal bijstandsontvangers, inwoners 75+, regionale en landelijke centrumfunctie, leerlingen voortgezet onderwijs en de omvang van de OZB-maatstaven hebben invloed op de uitkeringsfactoren.
BTW-Compensatie Fonds (BCF)
Het BCF-plafond is het maximale bedrag dat gemeenten kunnen ontvangen uit het gemeentefonds. Voor het jaar 2023 is dit plafond vastgesteld op € 3,9 miljard. Als de gezamenlijke declaraties van de gemeenten onder dit plafond blijven, wordt het verschil tussen het plafond en de declaraties in het gemeentefonds gestort. Als de declaraties het plafond echter overschrijden, wordt er geld uit het gemeentefonds gehaald. Vanwege de bevriezing van het volume accres (een bepaalde vorm van financiële groei) in de jaren 2023 tot en met 2025, blijft het plafond in die jaren onveranderd. Volgens het systeem ontvangen gemeenten jaarlijks in september een voorschot op de verwachte overschrijding van het plafond. In de meicirculaire van het jaar na afloop van het kalenderjaar wordt vervolgens de definitieve afrekening gedaan. In de meicirculaire van 2023 is het voorschot voor het jaar 2023 vastgesteld op € 359 miljoen.
De provinciaal toezichthouder staat toe een meerjarige stelpost op te nemen als inschatting op de jaarlijkse onder- of overschrijding van het plafond. Dit op basis van de hoogte van de laatst bekende afrekening. In dit geval is dat € 318 miljoen in 2022. Het gemeentelijk aandeel hierin mag je dan structureel ramen vanaf 2024.
Stelpost Jeugdzorg
De provinciale toezichthouder heeft toestemming gegeven om voor de jaren 2026 en 2027 een stelpost op te nemen voor de 'nog te ontvangen rijksbijdrage jeugdzorg', gelijk aan 100% van het gemeentelijk aandeel. Voor 2028 is het nog onduidelijk of gemeenten 100% of 75% kunnen ramen, aangezien deze jaren nog niet zijn opgenomen in de richtlijnen van de provinciale toezichthouder.
Voor de gemeente Steenbergen betekent dit dat de stelpost extra middelen voor Jeugdzorg voor 2026 en 2027 is geactualiseerd.
Wet Sociale werkvoorziening (Wsw)
Bij Voorjaarsnota heeft het kabinet besloten om gemeenten te compenseren voor de bijzondere verhoging van het wettelijkminimumloon voor medewerkers in de Wet Sociale werkvoorziening (Wsw). Dit betreft een meerjarige reeks die toegevoegd wordt aan het Wsw-onderdeel in deze integratie-uitkering. De bedragen in de reeks lopen af met de afbouw van de Wsw tot 2048 en worden naar rato verdeeld via het verdeelmodel IU Participatie.
Hieronder een overzicht van de bedragen van de mei- en de septembercirculaire 2023 en daarbij behorende mutatie:
Uitkering gemeente fonds (afgerond op € 1.000) | 2024 | 2025 | 2026 | 2027 |
|---|---|---|---|---|
Stand meicirculaire 2023 | 49.928.000 | 50.363.000 | 46.293.000 | 45.882.000 |
Mutatie septembercirculaire 23: | ||||
LPO accres gecombineerde index | 544.000 | 459.000 | 416.000 | 550.000 |
Volume accres historisch bbp | 859.000 | |||
Correctie LPO accres prijs bbp | -122.000 | |||
Stelpost Nieuwe financieringssysteem vanaf 2027 | - | - | - | -165.000 |
Overige accresontwikkelingen en hoeveelheidsverschillen: | 76.000 | 165.000 | 150.000 | 54.000 |
Taakmutaties: | 124.000 | 48.000 | 9.000 | 9.000 |
Integratie- en Decentralisatie uitkeringen: | 7.000 | 7.000 | 7.000 | - |
Participatie | 36.000 | 33.000 | 32.000 | 30.000 |
Stelpost onderuitputting BCF | 150.000 | 144.000 | 130.000 | 130.000 |
Stelpost Jeugdzorg | - | - | -97.000 | -7.000 |
Subtotaal mutatie septembercirculaire 2023 | 937.000 | 856.000 | 647.000 | 1.338.000 |
Stand septembercirculaire 2023 | 50.865.000 | 51.219.000 | 46.940.000 | 47.220.000 |
Geoormerkte bedragen septembercirculaire: | ||||
Participatie (WSW) | -36.000 | -33.000 | -32.000 | -30.000 |
- | - | - | - | |
Subtotaal geoormerkte bedragen septembericirculaire | -36.000 | -33.000 | -32.000 | -30.000 |
Mutatie septembercirculaire 23 tov meicirculaire 23 | 901.000 | 823.000 | 615.000 | 1.308.000 |