Risicobeheer: de kasgeldlimiet en rente-risiconorm
Hoewel in de paragraaf weerstandsvermogen uitgebreid aandacht wordt besteed aan de risico's binnen de gemeente Steenbergen, worden hier ook de renterisico's op korte en lange termijn en kredietrisico's behandeld.
Kasgeldlimiet
Ter beperking van het renterisico op de netto-vlottende schuld (schulden met een looptijd van minder dan één jaar) heeft de wetgever de kasgeldlimiet vastgesteld. Zo wordt voorkomen dat fluctuaties van de korte rente direct een relatief grote impact hebben op de rentelasten tijdens het boekjaar. De totale netto-vlottende schuld mag maximaal 8,5% van het begrotingstotaal bij aanvang van het begrotingsjaar zijn. De kasgeldlimiet voor 2023 komt uit op € 5.996.112- (8,5% van € 70.542.493,-).
Voor 2023 tot en met 2026 verwachten wij het navolgende verloop van de kortlopende middelen:
Kasstroom | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | 2026 |
|---|---|---|---|---|---|
Beginsaldo 1-1 | 5.005.000 | 10.469.513 | 2.042.672 | 4.955.946 | 3.329.095 |
Vorderingen 1-1 (jaarrekening 2021) | 2.427.000 | ||||
Lening Waterschapsbank | 5.000.000 | 10.000.000 | 10.000.000 | ||
Aflossing lening vanaf 2023 | -500.000 | -500.000 | -500.000 | -500.000 | |
Mutaties | |||||
Nog te betalen bedragen: | |||||
Reservering verplichting Landschappen van Allure | -2.100.000 | ||||
Exploitatie boekjaar | 582.558 | 1.511.097 | 4.144.659 | 7.339.739 | 4.733.392 |
Investeringen begroting 2023 t/m 2026 | -5.702.802 | -4.186.340 | -5.466.589 | -4.599.410 | |
*Investeringen t/m 2022 | -2.545.045 | -7.635.136 | -2.545.045 | ||
Eindsaldo | 10.469.513 | 6.042.672 | 12.955.946 | 14.329.095 | 13.963.077 |
*Openstaande investeringen 2022, verdeeld over 3 jaren met de verdeling 20%, 60% en 20% | |||||
De bovenstaande liquiditeisprognose is een momentopname. In de komende periode gaan we de treasury-processen verder optimaliseren.
Renterisiconorm
De renterisiconorm geeft het renterisico op de langere termijn weer. Hieronder vallen alle leningen met een rentetypische looptijd vanaf 1 jaar. Het doel is op deze wijze spreiding te krijgen in de rentetypische looptijden in de leningenportefeuille waardoor een verandering in de rente vertraagd doorwerkt op de rentelasten in de administratie. In een jaar mogen de herfinancieringen als gevolg van aflossingen en de renteherzieningsmomenten gezamenlijk niet meer dan 20% van het begrotingstotaal per 1 januari bedragen. Voor 2023: 20% van € 70.542.493,- is € 14.108.499,-.
Uit de onderstaande tabel kan afgeleid worden, de jaarlijkse aflossing op de vaste schuld nog met € 13,6 miljoen per jaar mag toenemen.
2023 | 2024 | 2025 | 2026 | |
|---|---|---|---|---|
Rente-risiconorm (minimum bedrag) | 14.108.499 | 14.108.499 | 14.108.499 | 14.108.499 |
Rente-risico op de vaste schuld (betaalde aflossingen) | 500.000 | 500.000 | 500.000 | 500.000 |
Ruimte (+) / overschrijding (-) | 13.608.499 | 13.608.499 | 13.608.499 | 13.608.499 |